Acuerdos de reembolso sanitario

¿Qué es una HRA y cómo funciona?

Un acuerdo de reembolso sanitario (HRA, por sus siglas en inglés) es un tipo de plan de prestaciones financiado por la empresa y diseñado para ayudar a los empleados a cubrir los gastos sanitarios subvencionables. Ofrece a las empresas una forma fiscalmente ventajosa de reembolsar a sus empleados los gastos médicos subvencionables.

¿Cómo funciona una HRA? La empresa establece y financia la HRA, asignando una cantidad específica de dinero a la cuenta de cada empleado. Estos fondos no se consideran parte de la renta imponible del empleado. Cuando los empleados incurren en gastos sanitarios subvencionables, pueden presentar una solicitud de reembolso a la HRA.

A diferencia de las Cuentas de Gastos Flexibles (FSA), en las que los empleados aportan su propio dinero antes de impuestos, las HRA son financiadas exclusivamente por la empresa. Esto significa que los empleadores tienen un mayor control sobre el diseño y las reglas de la HRA, incluyendo qué gastos son elegibles para el reembolso.

La empresa puede determinar los tipos de gastos sanitarios que cubre la HRA, como deducibles, copagos, medicamentos con receta y determinados tratamientos médicos. Además, las empresas pueden especificar cualquier limitación o exclusión en el plan, asegurándose de que la HRA se ajusta a sus objetivos presupuestarios y de prestaciones.

Los empleados pueden acceder a sus fondos de la HRA presentando documentación de sus gastos subvencionables, como recibos o explicaciones de prestaciones (EOB) de su proveedor de seguros. A continuación, la empresa revisa la reclamación y reembolsa al empleado con cargo a la cuenta HRA.

Es importante tener en cuenta que los fondos no utilizados de la HRA no suelen transferirse al siguiente año del plan. Sin embargo, algunas empresas pueden ofrecer una disposición de traspaso o permitir que una parte de los fondos no utilizados se traspase para su uso futuro.

En resumen, una HRA es un plan de prestaciones financiado por la empresa que reembolsa a los empleados los gastos médicos cualificados. Ofrece a las empresas una forma fiscalmente ventajosa de cubrir las necesidades sanitarias de sus empleados, manteniendo al mismo tiempo el control sobre el diseño y la cobertura del plan. Utilizando una HRA, los empleados pueden gestionar eficazmente sus gastos sanitarios y recibir el reembolso de los gastos subvencionables.

HRA no integradas

Las cuentas de reembolso sanitario no integradas (HRA, por sus siglas en inglés) son planes de prestaciones patrocinados por la empresa que no están vinculados a un plan de salud colectivo específico. Estas HRA proporcionan a los empleadores una mayor flexibilidad en el diseño del plan y pueden ofrecerse independientemente de cualquier cobertura de seguro médico existente.

Esto es lo que debe saber sobre las HRA no integradas:

• Las empresas asignan fondos a las HRA no integradas, que los empleados pueden utilizar para cubrir los gastos sanitarios subvencionables, como deducibles, copagos, medicamentos con receta y otros gastos de bolsillo.
• Las HRA no integradas suelen ser utilizadas por empresas que no ofrecen un plan de salud colectivo o que desean proporcionar prestaciones sanitarias adicionales a las de su plan actual.
• Los empleadores tienen más control sobre el diseño, los importes de las cotizaciones y los gastos subvencionables cubiertos por las HRA no integradas. Esto les permite personalizar el plan en función de las necesidades específicas de su plantilla y ajustarlo a sus consideraciones presupuestarias.
• Las HRA no integradas ofrecen flexibilidad, lo que permite a las empresas adaptar el plan a sus preferencias y satisfacer las necesidades específicas de sus empleados.
• Las aportaciones de la empresa a las HRA no integradas suelen ser deducibles de impuestos, lo que ofrece posibles ventajas fiscales.
• En general, las HRA no integradas ofrecen a las empresas una opción flexible y personalizable para proporcionar prestaciones sanitarias, permitiéndoles gestionar eficazmente los costes sanitarios y promover el bienestar de sus empleados.

Ventajas de las HRA para los empleados

Los acuerdos de reembolso sanitario (HRA) ofrecen a los empleados varias ventajas:

• Asistencia financiera: Las HRA ofrecen el reembolso de los gastos médicos, reduciendo la carga financiera de los costes sanitarios.
• Cobertura personalizable: Los empleados pueden adaptar su cobertura sanitaria a sus necesidades específicas, garantizando una atención personalizada y completa.
• Ventajas fiscales: Las aportaciones a las HRA suelen ser deducibles de impuestos para los empresarios y libres de impuestos para los empleados, lo que maximiza el valor de las prestaciones sanitarias.
• Flexibilidad y portabilidad: Las HRA son transferibles, lo que permite a los empleados llevar consigo sus fondos cuando cambian de trabajo, garantizando una cobertura continua.
• Acceso a una asistencia de calidad: Los empleados tienen libertad para elegir los proveedores y servicios sanitarios preferidos, lo que garantiza el acceso a una asistencia de alta calidad.

Las HRA ofrecen a los empleados asistencia financiera, cobertura personalizada, ventajas fiscales, flexibilidad y acceso a una atención sanitaria de calidad, lo que mejora su experiencia sanitaria y su bienestar en general.